Préparer sa succession : les étapes clés pour transmettre son patrimoine

Bâtir son avenir, c'est déjà penser à transmettre

À 30 ans, la préoccupation première est souvent de construire son avenir plutôt que de penser à transmettre. Pourtant, certains choix posés à ce moment-là peuvent avoir des répercussions sur la succession. L'achat d'un bien immobilier, la naissance d'un enfant, une union ou le lancement d'une activité professionnelle sont autant d'étapes fondatrices qui peuvent inciter à réfléchir à la transmission. Il n'est pas rare de rédiger un premier testament, ne serait-ce que pour désigner un tuteur en cas de décès prématuré. Parallèlement, la souscription d'une assurance vie prend tout son sens. Elle permet de protéger ses proches tout en bénéficiant d'un cadre fiscal favorable, notamment si les primes sont versées avant 70 ans. Dans ce cas, il est possible de transmettre jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire sans droits de succession. Commencer à épargner tôt permet ainsi de maximiser les effets de ce levier patrimonial.

Structurer et alléger sa future succession

À la quarantaine, le patrimoine s'est souvent développé. On possède parfois plusieurs biens, les enfants grandissent, et une entreprise peut avoir vu le jour. Cette période charnière est idéale pour structurer la succession et penser à transmettre tout en préservant l'équilibre familial. La donation, et plus particulièrement la donation-partage, s'impose alors comme un outil judicieux. Elle permet de répartir équitablement les biens entre les héritiers, tout en évitant les conflits ultérieurs. L'administration fiscale autorise un abattement de 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans. Ce mécanisme bien utilisé permet de réduire considérablement l'assiette des droits de succession. C'est également le bon moment pour envisager un démembrement de propriété, en transmettant la nue-propriété tout en conservant l'usufruit. Cette solution permet de continuer à utiliser le bien tout en diminuant sa valeur taxable au moment du décès.

Protéger ses proches et anticiper la dépendance

À l'heure de la retraite, les priorités évoluent. Il ne s'agit plus uniquement d'optimiser la transmission, mais aussi de simplifier la gestion de son patrimoine et de protéger efficacement son conjoint. Anticiper une éventuelle perte d'autonomie devient également un enjeu. Modifier son régime matrimonial peut être opportun. Opter pour la communauté universelle assortie d'une clause d'attribution intégrale permet au conjoint survivant de recueillir l'intégralité du patrimoine commun sans avoir à régler de droits de succession. À ce stade, le mandat de protection future devient un outil précieux pour organiser la gestion de ses biens en cas d'incapacité. L'assurance vie reste un dispositif incontournable, mais elle nécessite une attention particulière : les primes versées après 70 ans ne bénéficient plus du même traitement fiscal, l'abattement global étant limité à 30 500 € tous bénéficiaires confondus. Mieux vaut donc anticiper les versements les plus importants avant cet âge.

Après 80 ans, les opportunités se réduisent

Passé l'âge de 80 ans, certains dispositifs fiscaux ne sont plus accessibles, ce qui peut limiter les stratégies de transmission. C'est notamment le cas des dons familiaux de sommes d'argent, qui bénéficient d'un régime fiscal avantageux à condition que le donateur ait moins de 80 ans et que le donataire soit majeur. Ce type de donation permet de transmettre une somme d'argent en exonération de droits, sous certaines conditions. Une fois ce seuil franchi, ces opportunités disparaissent, d'où l'intérêt de planifier ses donations bien en amont.